Puede tener una idea de dónde se encuentra en este momento al determinar su índice de capital de trabajo, una medida de la salud financiera a corto plazo de su empresa.
Fórmula de capital de trabajo:
Activos corrientes / Pasivos corrientes = Relación capital de trabajo
Si tiene activos corrientes de $1 millón y pasivos corrientes de $500,000, su índice de capital de trabajo es 2:1. En general, se consideraría una proporción saludable, pero en algunas industrias o tipos de empresas, una proporción tan baja como 1.2:1 puede ser adecuada.
Su capital de trabajo neto le dice cuánto dinero tiene disponible para cubrir los gastos actuales.
Fórmula de capital de trabajo neto:
Activos corrientes – Pasivos corrientes = Capital de trabajo neto
Para estos cálculos, considere solo los activos a corto plazo, como el efectivo en su cuenta comercial y las cuentas por cobrar (el dinero que sus clientes deben a su negocio) y el inventario que espera convertir en efectivo dentro de los 12 meses.
Los pasivos a corto plazo incluyen las cuentas por pagar (dinero que debe a los proveedores y otros acreedores), así como otras deudas y gastos acumulados por salarios, impuestos y otros desembolsos.
El capital de trabajo que está en línea con o superior al promedio de la industria para una compañía de tamaño comparable generalmente se considera aceptable, el bajo capital de trabajo puede indicar un riesgo de angustia o incumplimiento.
Obtener un verdadero entendimiento de sus necesidades de capital de trabajo puede implicar trazar las entradas y salidas mensuales para su negocio. Una empresa de jardinería, por ejemplo, podría descubrir que sus ingresos aumentarán en la primavera, luego el flujo de efectivo se mantendrá relativamente estable hasta octubre, antes de caer casi a cero a fines del otoño e invierno. Sin embargo, en el otro lado del libro de contabilidad, la empresa puede tener muchos gastos que continúan a lo largo del año.
Partes de estos cálculos podrían requerir que se hagan conjeturas sustentadas sobre el futuro, si bien puede guiarse por los resultados históricos, también deberá tener en cuenta los nuevos contratos que espera firmar o la posible pérdida de clientes importantes, puede ser particularmente difícil hacer proyecciones precisas si su empresa está creciendo rápidamente.
Estas proyecciones pueden ayudarlo a identificar los meses en los que tiene más dinero saliendo que ingresando y cuando la brecha en el flujo de efectivo es mayor.
